ФНС и ЦБ разрабатывают критерии для налогообложения переводов между гражданами

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают критерии, по которым денежные переводы граждан могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В качестве таких признаков, неформально называемых «красными флагами», называют зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

По словам собеседников, ФНС не планирует считать предметом контроля переводы самому себе или операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения родственных или совместных отношений власти прорабатывают соответствующие механизмы доказательства.

Обмен данными между ведомствами

Проект закона Минфина предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и ЦБ. Регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность обмена будут оговорены в специальном соглашении.

Сейчас ФНС может запрашивать у банков данные о переводах при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Лимиты и автоматизация контроля

Планируется, что с 2027 года ФНС начнёт требовать подтверждения доходов при поступлении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процесс контроля намерены автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

При этом годовой порог в 2,4 млн руб. не рассматривают как абсолютно жёсткий: получение на карту меньших сумм всё равно может стать поводом для проверок.